公司固定资产管理制度（1）

公司固定资产定义包含单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备等。

该制度适用于银怡集团及属下各中心，涵盖固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等各方面。

固定资产计价方式包括购入价、自行建造成本、投资者投入、接受捐赠、改建成本和固定税项等。

固定资产购置需由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》，经中心负责人同意后，交采购部统一购置。

验收与发放过程需由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》。工程类资产还需工程部参与。

使用部门负责管理购置后的固定资产，并通知行政中心进行编号与登记，建立标签和资产卡片。

固定资产进行分类编码，并贴于资产显著位置，包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门。标签用于资产管理与盘查。

公司每年进行两次全集团范围的固定资产全面盘查，确保账、卡、物三者相符。各中心文员负责自查与盘点，并编制《固定资产盘点表》报行政中心。

盘盈或盘亏资产需查明原因及责任人，管理不善者需承担赔偿责任。盘盈资产需重新估价入账，盘亏需经行政中心、财务中心、总裁审批后处理，并进行相应的账务调整。

中心内的资产调拨需填写《固定资产申购/调拨表》，中心外还需报原资产所属中心负责人审批。

闲置固定资产需妥善处理并保持完好状态。报废固定资产需填写《固定资产报废申请表》，由使用部门副总加具意见，运行部/工程部检测确认是否具有维修价值。电子设备报废需按《电脑设备管理办法》执行。

固定资产的报废或变卖需通过三家废品回收站报价，选择最高报价进行。报废或变卖后需通知行政中心进行登记，更新固定资产台帐。

此制度自发文之日起执行，与原制度不符之处以本制度为准。

公司固定资产管理制度（2）

制定目的为加强固定资产管理，规范管理流程，明确权、责、利，以及部门与员工职责。固定资产标准为单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具。

固定资产分为电子设备、办公家具及其他物品。管理由行政部统一，个人使用资产需自行保管。行政部负责审核申购、验收、日常管理和使用、变更、报废等。

个人负责监管、保存分配的资产，发生遗失或非正常损耗需承担赔偿责任。需保持资产清洁，损坏后及时上报修理或更换。

财务部为固定资产核算部门，设置账目，处理增减变动，每年固定盘点，确保账物相符。对资产减值准备进行协同处理。

申购由部门经理、财务经理、总经理审核，行政部备案。采购专人负责，验收后编号，每月固定申购交行政部，次月10日前完成采购。

变更由行政部审核通过后，办理转移登记。资产编号后，由使用人保管，发生变更重新编号。

闲置固定资产告知行政部，填写明细表，由行政部评估使用价值。出售需申请，列出明细，报部门经理和财务部审批，行政部处置，财务部开具发票收款并进行账务处理。

编号原则为公司简称拼音首字母-部门-购置年月+编号。建立盘点制度，行政部和财务部执行，使用部门配合，每年两次盘点，确保账物相符。

本制度由财务部、行政部共同监督执行，自发布之日起实施。

公司固定资产管理制度（3）

制定目的为优化固定资产使用，加强监督，实行统一管理。适用于各部门。固定资产范围包括使用期限超过一年的机器、运输工具等与生产有关的设备、器具、工具等。

办公室固定资产包括办公设备、器具、工具等。管理分工由财务部负责账目管理，综合办负责实物管理，使用部门负责正常使用。

财务部作为核算部门，设置固定资产总账及明细账。根据表格增减变动及时处理账务，每年X月、X月与综合办进行盘点，确保账实相符。

综合办作为主管部门，负责固定资产档案管理，建立健全明细账，监督设备使用和维护，保证账物一致。

使用部门负责设备管理，建立明细账，领用、调出、报废需综合办和总经理批准，未经批准不得调动、报废。

固定资产申购需填写《固定资产购置申请表》，部门经理、分管副总、综合办及总经理签字后采购。验收后编号，填写入库清单。

费用报销每月25-30日统一进行，附《固定资产购置申请表》。领用、登记、编码、调拨、盘点、报废、赔偿、清查盘点按流程执行。

固定资产调拨需填写《固定资产调拨转移单》，报批后财务部门存一份，综合办存一份。保养、维修由综合办协调，设备升级或增加功能由综合办负责。

固定资产报废需使用部门填写《固定资产报废申请单》，综合办鉴定后报财务部门、总经理或董事会同意后办理。处理后更新账务和台账。

清查盘点每季度一次，每半年一次，由综合办和财务部组织，掌握实有数量，保证账实相符。

固定资产档案由综合办归档保管，使用说明书、保修单、采购合同等资料归档。

本制度由综合办负责解释，自下发之日起执行。

公司固定资产管理制度（4）

固定资产定义为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等。单位价值在2000元以上，使用期限超过2年，也应作为固定资产。

固定资产分类及折旧计提年限、净残值率如下：

房屋及建筑物 20年 10%

机器设备 10年 10%

运输工具 10年 10%

计算机设备 5年 10%

办公家具及设备 5年 10%

根据内部控制制度，固定资产管理分工如下：

设备部管理生产设备及相关设备；IT部管理计算机设备；人事行政部门管理办公家具及运输工具。

具体管理包括设置实物台帐、固定资产卡片、分类编号、使用人（机器设备落实到组）等。

财务部为核算部门，设置总账及明细账，及时处理增减变动，每季度与管理部门进行盘点，确保账实相符。

固定资产购置需填写“资本性支出申请单”，经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。采购需填写“固定资产采购申请表”，详细填写。

固定资产的报废需填写《固定资产报废申请单》，由使用部门副总加具意见，运行部/工程部检测确认维修价值。电子设备报废需按《电脑设备管理办法》执行。

固定资产的盘盈或盘亏需查明原因及责任人。报废或变卖需通过三家废品回收站报价，价高者得。报废或变卖后需通知行政中心进行登记，更新固定资产台帐。

此制度